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INCENTIVOS TRIBUTARIOS DE PUERTO RICO

Puerto Rico actualmente ofrece un paquete integral de incentivos que es el pilar de la estrategia de promoción de inversiones de la isla. El conjunto de incentivos y beneficios otorgados por el gobierno es un alivio monetario y una herramienta para el desarrollo de servicios de exportación, inversores individuales, entidades financieras internacionales, aseguradoras internacionales y profesionales médicos.

Essèntium Group, como Promotor Certificado de Incentivos, lo ayudará a elegir el incentivo que mejor se adapte a sus necesidades y lo guiará durante todo el proceso de solicitud.

ACT 20

Esta Ley se aplica a cualquier entidad con un establecimiento de buena fe en Puerto Rico que se dedica a un servicio elegible para la exportación. Los servicios elegibles incluyen, entre otros, servicios de banca de inversión y otros servicios financieros, investigación y desarrollo, publicidad y relaciones públicas, consultoría, desarrollo de programación electrónica, centros de llamadas, servicios profesionales y servicios de gestión centralizada.

Un servicio elegible también debe calificar como un servicio de exportación. Un servicio elegible realizado por una entidad extranjera o un individuo no residente que no se relaciona con actividades comerciales dentro de Puerto Rico califica como un servicio de exportación.

Incentivos para servicios de exportación:

  • Tipo impositivo fijo del 4% sobre los ingresos relacionados con la exportación de servicios

  • 100% de exención de impuestos sobre la tasa de impuesto sobre la renta de dividendos o distribuciones de ganancias

  • 90% de exención de impuestos sobre impuestos personales y bienes inmuebles

  • 60% de exención de impuestos sobre los impuestos municipales de licencia

  • Decreto fiscal de 20 años, renovable por un período adicional de 10 años

Servicios calificados:

  • Research & Development (R&D)

  • Knowledge services

  • Centros de servicios compartidos

  • Legal, fiscal, contable,, y otros servicios profesionales

  • Consultoría, publicidad y relaciones públicas.

  • Procesamiento de datos y desarrollo de software.

  • Centros de almacenaje y distribución.

  • Servicios educativos y formativos.

  • Hospitales y laboratorios

  • Servicios financieros

  • Centros de llamadas

ACT 22

La Ley 22 está diseñada para atraer principalmente a Puerto Rico a personas de alto patrimonio neto, anidadores vacíos, jubilados que actualmente se trasladan a otros estados e inversores de EE. UU. Y otros países. Ofrece a las personas no residentes exenciones impositivas del 100% sobre todos los intereses, todos los dividendos y todas las ganancias de capital a largo plazo para atraer a los no residentes a trasladarse a Puerto Rico.

Este incentivo fiscal está disponible para los nuevos residentes que no hayan vivido en Puerto Rico durante los 15 años anteriores a la fecha de vigencia de la Ley 22 (16 de enero de 1997 al 16 de enero de 2012).

Incentivos para inversores individuales:

  • 0% de impuestos sobre dividendos e ingresos por intereses para los nuevos residentes de Puerto Rico

  • 0% de impuesto sobre ganancias de capital a corto y largo plazo para nuevos residentes de Puerto Rico

  • 0% de impuestos federales sobre la fuente de ingresos de Puerto Rico

  • Increíbles ahorros fiscales en los rendimientos de su cartera de inversiones

  • Verano todo el año y kilómetros de playas paradisíacas

Decreto de exención fiscal:

  • Para disfrutar de los beneficios otorgados en virtud de la Ley de Inversores Individuales, el nuevo residente debe solicitar y obtener un decreto de exención de impuestos que garantice los incentivos hasta 2036.

ACT 273

El objetivo principal de la Ley 273 es hacer de Puerto Rico un centro bancario y financiero internacional al proporcionar incentivos fiscales para nuevas actividades bancarias y financieras en Puerto Rico que se brindan a clientes fuera de Puerto Rico.

Incentives for IFE’s:

  • 4%  Impuesto fijo sobre la renta corporativo sobre la utilidad neta

  • 0% -6% Tasa de impuesto sobre dividendos a accionistas que son residentes de Puerto Rico

  • 100% de exención de impuestos sobre dividendos para accionistas no residentes

  • 100% de exención de impuestos municipales

  • 100% de exención de impuestos sobre la propiedad de todos los bienes inmuebles y personales

ACT 399

La Ley 399, conocida como la Ley Internacional de Aseguradoras y Reaseguradoras de Puerto Rico, establece la base legal para el Centro Internacional de Seguros de Puerto Rico, a través del cual las aseguradoras y reaseguradoras, o entidades comerciales organizadas como tales, pueden exportar e importar seguros y servicios relacionados con La industria de seguros.

Incentives for IIR’s:

  • 0% -4% tasa impositiva corporativa

  • Exención del 100% de los impuestos de Puerto Rico sobre dividendos y ganancias de capital

  • 100% de exención en propiedades reales y personales

  • 100% de exención de impuestos municipales

ACT 14

El propósito de la Ley 14 es ofrecer un incentivo fiscal al profesional médico calificado en Puerto Rico y atraer la creación de nuevas prácticas médicas. La elegibilidad para este incentivo se basa en la elegibilidad profesional, la residencia, el servicio comunitario y el momento de la solicitud.

Incentivos para profesionales médicos:

  • Tipo impositivo fijo del 4% sobre los ingresos generados al ofrecer servicios médicos profesionales

  • Exención del 100% en hasta $ 250,000 recibidos de dividendos por año

  • Hasta el 25% de los ingresos después de impuestos se pueden usar como contribuciones para individuos Jubilación planes (Keogh) o hasta el 25% de su salario en caso de planes corporativos de jubilación 

  • Un profesional médico calificado puede solicitar una extensión de 15 años.

Profesional médico calificado:

  • Medical Doctors

  • Especialistas en Odontologia

  • Residente estudiando en un programa acreditado en Puerto Rico

  • Un no residente puede presentar una solicitud y se le otorgarán 120 días para trasladar la práctica a Puerto Rico y convertirse en residente.

  • El profesional médico debe proporcionar al menos 180 horas por año de servicios comunitarios.

  • Debe proporcionar servicios médicos profesionales a tiempo completo

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